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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，分公司上交凈利潤給總公司，總公司怎么做帳？
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同學(xué)你好，一般情況下，借：銀行存款，貸：投資收益。
2021 12/25 12:58
84785032 
2021 12/25 13:00
這個(gè)投資收益需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？
王雁鳴老師 
2021 12/25 13:04
同學(xué)你好，不需要繳納增值稅，如果分公司交納了企業(yè)所得稅的話，就不需要繳納企業(yè)所得稅了，否則，需要繳納企業(yè)所得稅的。
84785032
2021 12/25 13:14
好的。謝謝老師，如果是非獨(dú)立核算分公司，需要單獨(dú)建賬做賬嗎？
王雁鳴老師
2021 12/25 13:41
同學(xué)你好，如果是非獨(dú)立核算分公司，不需要單獨(dú)建賬做賬。
84785032
2021 12/25 15:37
那就只需要辦理營業(yè)執(zhí)照，不需要做稅務(wù)登記和銀行開戶是吧？
王雁鳴老師
2021 12/25 15:39
同學(xué)你好，不是的，辦理了營業(yè)執(zhí)照，需要做稅務(wù)登記的，可以不用銀行開戶。
84785032
2021 12/25 16:06
如果非獨(dú)立核算，那就可以不領(lǐng)稅控盤是吧？
王雁鳴老師
2021 12/25 16:11
同學(xué)你好，是的，可以不領(lǐng)稅控盤的。
84785032
2021 12/25 21:20
總分公司合并報(bào)表怎么做呢老師？
王雁鳴老師
2021 12/25 21:49
同學(xué)你好，總分公司合并報(bào)表時(shí)，先把總分公司各自的報(bào)表匯總，再根據(jù)內(nèi)部交易做抵消分錄，匯總數(shù)加減抵消分錄數(shù)，得出合并報(bào)表數(shù)。
84785032
2021 12/26 09:49
好的，謝謝老師，我看會(huì)計(jì)學(xué)堂平臺(tái)有些資料上說分公司上交利潤，又要交增值稅，這是咋回事？
王雁鳴老師
2021 12/26 10:10
同學(xué)你好，那是上繳管理費(fèi)，不是上繳利潤。上繳管理費(fèi)要交增值稅，上繳利潤不需要繳納增值稅。
84785032
2021 12/26 10:50
好的，謝謝老師，如果分公司是非獨(dú)立核算，不領(lǐng)稅控盤和不開銀行戶，那就可以總分公司的賬做在一起是嗎？
王雁鳴老師
2021 12/26 11:05
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
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