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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)這圈住的地方怎么理解？
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交增值稅先計(jì)提后交，當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅說(shuō)明計(jì)提的多了，實(shí)際交的少了。計(jì)提時(shí)應(yīng)交增值稅在貸方，交的時(shí)候，借應(yīng)交增值稅，貸銀行存款。這種情況就是貸方應(yīng)交增值稅有剩余，我們要轉(zhuǎn)出。分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，同理可以推導(dǎo)當(dāng)月多交增值稅的處理情形。
2021 12/25 10:55
84785040 
2021 12/25 11:04
明白了，謝謝老師！
84785040
2021 12/25 11:05
老師，再請(qǐng)問(wèn)下未交增值稅在貸方是表明有未交的稅嗎？
耀杰老師 
2021 12/25 11:08
是的，在貸方就說(shuō)明有沒交的增值稅
84785040
2021 12/25 20:29
老師，答案選擇CD
84785040
2021 12/25 20:35
我算的資產(chǎn)處置損益=100-13-【400-400÷10×4-400÷10÷12×6】=133（萬(wàn)元），影響利索總額=133+20=153（萬(wàn)元），這么理解哪里不對(duì)。
耀杰老師
2021 12/25 20:50
題目說(shuō)的用了四年，折舊乘以4就可以，不用另外再減半年折舊
84785040
2021 12/25 20:59
為什么利潤(rùn)總額又要加半年折舊20呢？
耀杰老師
2021 12/25 21:08
影響當(dāng)期利潤(rùn)的包當(dāng)年計(jì)提的半年折舊跟處置時(shí)的損益，處置時(shí)的賬面價(jià)值只計(jì)提4年的折舊就行
84785040
2021 12/25 21:14
意思就是4年折舊包含了那半年折舊吧。明白了，謝謝老師！
耀杰老師
2021 12/25 21:21
不客氣，明白了就好
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