某企業(yè) 2020 年銷售收入 3000 萬元,發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)實(shí)際發(fā)生的工資、薪金支出為 100 萬元,福利費(fèi)本期發(fā)生 15 萬元,撥繳的工會經(jīng)費(fèi)為 2萬元,己經(jīng)取得工會撥繳收據(jù),實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元。 (2)實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50萬元。 (3)實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 800 萬元。 4)3月1日向員工借款 100 萬元用于經(jīng)營需要,借款期限半年,共支付利息4.5萬元。 同期銀行貨款利率是 6%。 要求計(jì)算: (1)該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)分別是多少? 2)該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額是多少? (3)該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是多少? 4)該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的利息費(fèi)用是多少?
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速問速答企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)分別是
100*14%=14
100*2%=2
100*8%=8
2)該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額是3000*5/1000=15
(3)該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是3000*15%=450
4)該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的利息費(fèi)用是100*6%/2=3
2021 12/24 11:11
84784957
2021 12/24 11:18
帥氣老師麻煩幫我看看類似的一個(gè)小題吧??
1)參加商場的有獎銷售過程中,中獎所得共計(jì)價(jià)值 15000 元。領(lǐng)獎時(shí)告知商場,從中獎
收入中拿出 3000 元通過教育部門向某希望小學(xué)捐贈。
2) 1月將其自有的4問面積為 150 平方米的房屋出租給張某居住,租期1年。每月取得
租金收入 2500元,全年租金收入 30 000 元。另,2月份,因下水道堵塞找人修理,發(fā)生修
理費(fèi)用 500元,有維修部門的正式收據(jù)。
要求計(jì)算:
(1)偶然所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅
(2) 全年租金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(不考慮其他稅費(fèi))
朱立老師
2021 12/24 11:23
非同一問題? ?重新提問h
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