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問題已解決
老師好，我司被稅局查出19年有份普票異常，現(xiàn)在要我們更正當(dāng)年的企業(yè)所得稅申報表，補稅款，請問如何處理，謝謝
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你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 12/23 17:02
84784996 
2021 12/23 17:05
是找到當(dāng)年的憑證，剔除那張入賬的異常發(fā)票，再調(diào)整財務(wù)報表來更正嗎？
紫藤老師 
2021 12/24 09:09
你好，對的，你的理解是對的
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