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增值稅，附加稅在18年的時候都交過了，在這樣做不是重復(fù)了嗎。

國稅總局2016第17號公告：第十二條 納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，按照本辦法應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款而自應(yīng)當預(yù)繳之月起超過6個月沒有預(yù)繳稅款的，由機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及相關(guān)規(guī)定進行處理。 如果你們在機構(gòu)所在地繳了，跟異地溝通一下看還要不要補，如果要補就只能重復(fù)繳了

增值稅已經(jīng)抵扣當期了，但沒有抵完，還剩余額，附加稅和水利基金沒有抵，留以后用我想問下這些余的稅金怎么做賬處理

附加稅在所在地繳納時就是按扣除異地預(yù)繳增值稅后的增值稅稅款計算的，不存在有多余。如果重復(fù)交了的，要抵以后的，問一下稅務(wù)局能否備案，賬務(wù)上暫不做處理。

可以抵扣以后的，怎么做分錄呢

你是說增值稅還是附加稅的分錄？

增值稅這個月已經(jīng)充抵一部分，還有余額，附加稅也是還有余額，剩余的這部分怎么做分錄

增值稅預(yù)交的時候 借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅 回所在地繳納時，如果未抵完就體現(xiàn)在應(yīng)交稅費-未交增值稅借方余額，不用做會計處理，下次抵扣時，再做相同分錄： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 這里的附加稅是按抵扣完后的當月應(yīng)交增值稅計算的，剩余部分同樣在增值稅抵扣的當期，按扣除剩余預(yù)交增值稅后的部分計算，相當于附加稅在當月也較正常情況下少繳納了。不需要單獨就該筆對應(yīng)附加稅做賬務(wù)處理，按正常的總的附加稅計提就可以。 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅