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問題已解決
外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元（實木地板消費稅稅率5%），請計算該項銷售行為應繳納的增值稅和消費稅分別為多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答?您好，具體計算過程如下：
1、增值稅=8×13%=1.04萬元。
2、消費稅：
外購實木地板可抵扣的消費稅=5×20%×5%=0.05萬元
8×5%=0.4萬元
0.4-0.05=0.35萬元
應繳納消費稅0.35萬元。
2021 12/22 16:30
84784950 
2021 12/22 17:22
老師，我有幾個疑問
1.增值稅需要減去進項稅5*13%嗎
2.在算消費稅時收到的普通發(fā)票金額5萬是否需要價稅分離
即5/（1+13%）*5%*20%？
匆匆老師 
2021 12/22 17:36
您好，1、增值稅因為他取得是普通發(fā)票，并非專用發(fā)票，因此是不可以進項稅額抵扣的。2、考慮價稅分離是沒有問題的，由于題目為整數(shù)
（故我默認為不含稅價格了），一般題目會提示為含稅與不含稅價格，若未提示按照含稅價格進行價稅分離后計算是沒有問題的，您的思路沒有問題。
84784950
2021 12/22 17:41
好的我明白了，謝謝老師！
匆匆老師
2021 12/22 17:42
您好，不客氣，祝您學習愉快！
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