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老師,請問跨年的發(fā)票還可以稅前扣除?

84785027| 提問時間:2021 12/22 10:21
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東老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好,跨年的費(fèi)用類發(fā)票是不能扣除的。
2021 12/22 10:22
84785027
2021 12/22 10:25
不是說在匯算清繳前都可以扣除?如果是成本類發(fā)票,今年開的未做進(jìn)去,明年來做成本可以?
東老師
2021 12/22 10:25
成本類發(fā)票的話是可以的。
84785027
2021 12/22 14:23
那要是跨年的費(fèi)用發(fā)票怎么處理
東老師
2021 12/22 14:23
通過以前年度損益調(diào)整來處理。
84785027
2021 12/22 14:25
不是只要在匯算清繳前開出發(fā)票就可以抵扣嗎
東老師
2021 12/22 14:26
你這個所屬期要是屬于2021年的發(fā)票才可以。
84785027
2021 12/22 14:44
沒明白,我意思是去年發(fā)生的費(fèi)用今年來報銷做在今年不行?
東老師
2021 12/22 14:45
對,這個費(fèi)用也是去年的費(fèi)用,是計(jì)入去年賬里
84785027
2021 12/22 16:22
計(jì)入去年怎么做分錄?
東老師
2021 12/22 16:22
借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)付賬款 借利潤分配未分配利潤貸以前年度審計(jì)調(diào)整。
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