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實(shí)務(wù)
問題已解決
把外購的產(chǎn)品無償贈送給客戶，這個(gè)是視同銷售需要繳納增值稅，那申報(bào)的時(shí)候是怎樣填寫呢？
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你好
你要在收入那張表，填寫未開票收入的
2021 12/20 11:01
84784989 
2021 12/20 11:04
你好，填寫到未開票收入那里的話，這個(gè)增值稅申報(bào)表對應(yīng)的收入會不會跟利潤表的收入有勾稽關(guān)系??？因?yàn)闊o償贈送給客戶是計(jì)入營業(yè)外支出，不像自產(chǎn)產(chǎn)品贈送給員工是計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的。
王超老師 
2021 12/20 11:07
你好，會的啊，是的啊，
84784989
2021 12/20 11:09
那如果是有勾稽關(guān)系，那增值稅申報(bào)對應(yīng)的收入與利潤表對應(yīng)的收入就不一樣了啊。不太懂
王超老師
2021 12/20 11:11
不可能啊，你視同銷售怎么會不一樣啊
84784989
2021 12/20 11:15
你好，我的理解是如：正常銷售1000元，無償贈送給客戶100元未稅貨物，填寫增值稅申報(bào)的時(shí)候無票收入那里填寫100，增值稅13元。但是利潤表的收入是只有1000元。因?yàn)闊o償贈送沒有計(jì)入收入，只是有計(jì)算增值稅。。那這個(gè)增值稅申報(bào)的收入和利潤表的收入就不一樣了。主要是這個(gè)點(diǎn)不理解
王超老師
2021 12/20 11:17
你視同銷售
借：營業(yè)外支出等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
增值稅
利潤表跟你申報(bào)的是一樣的啊
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