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稅務局稽查局出具稅務處理決定書后的賬務處理怎么做？需要補繳的增值稅、城建稅、附加稅和應追繳的退稅款怎樣做賬？
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是以前年度的還是今年的，這個是少做了收入嗎？
2021 12/20 08:54
84784994 
2021 12/20 09:10
19和20年分月份繳納的，違規(guī)開票調(diào)整免抵稅額歸期計算后分月繳納增值稅和城建稅及附加，追繳退稅
郭老師 
2021 12/20 09:14
你好，也就是你的進項發(fā)票有問題是不是？
84784994
2021 12/20 09:22
嗯是的，應該怎樣賬務處理
郭老師
2021 12/20 09:23
借應付賬款貸以前年度損益調(diào)整應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸查補稅款，
借應交稅費查補稅款，貸銀行存款
借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅貸銀行存款。
84784994
2021 12/20 09:33
追繳的退稅款怎樣做賬？
郭老師
2021 12/20 09:40
你好，當時是借銀行存款貸其他應收款，借其他應收款貸，應交稅費出口退稅，做的是這個嗎？如果是的話，借應交稅費，出口退稅貸其他應收款，借其他應收款貸銀行存款。
84784994
2021 12/20 09:47
借應付賬款 貸以前年度損益調(diào)整? 應交稅費-進項轉(zhuǎn)出 這個分錄是什么意思？沖減應付賬款以前都清了 還有調(diào)增的免抵稅額下賬嗎
郭老師
2021 12/20 09:49
就是沖你以前的成本發(fā)票。
84784994
2021 12/20 09:55
直接做借以前年度損益調(diào)整? 貸應交稅費查補稅款行嗎
郭老師
2021 12/20 09:57
可以的可以這么做的。
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