問(wèn)題已解決

甲卷煙廠月初庫(kù)存已稅煙絲買價(jià)30萬(wàn)元,當(dāng)月購(gòu)進(jìn)煙絲取得增值稅專用發(fā)票注明買價(jià)60萬(wàn)元月末庫(kù)存煙絲買價(jià)20萬(wàn)元,其余的均為生產(chǎn)卷煙所領(lǐng)用;當(dāng)月生產(chǎn)某品牌甲類卷煙1000箱對(duì)外銷售800箱 不含稅售價(jià)2萬(wàn)元該卷煙計(jì)稅價(jià)格是70元/條。 要求;計(jì)算當(dāng)月準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)煙絲消費(fèi)稅[填空1]萬(wàn)元;對(duì)外銷售卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅[填空21萬(wàn)元:當(dāng)期實(shí)際應(yīng)納消費(fèi)稅額

84784953| 提問(wèn)時(shí)間:2021 12/19 22:10
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劉小泉老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
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2021 12/19 23:13
劉小泉老師
2021 12/19 23:34
當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)煙絲消費(fèi)稅: (30+60?20)×30%=21(萬(wàn)元) 對(duì)外銷售卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅: 800×250×70÷10000=14000(萬(wàn)元) 800×250×200×0.003÷10000=12(萬(wàn)元) 1400×56%+12=796(萬(wàn)元) 當(dāng)期實(shí)際應(yīng)納消費(fèi)稅額: 796?21=775(萬(wàn)元)
劉小泉老師
2021 12/19 23:34
希望我的回答能給同學(xué)帶來(lái)幫助,謝謝
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