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實(shí)務(wù)
問題已解決
100%的合并報(bào)表里面，兩公司之間的往來怎么調(diào)整？如果調(diào)整會(huì)影響未分配利潤(rùn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收賬款
不會(huì)的
2021 12/18 08:57
84785044 
2021 12/18 08:58
雙方都有開票
84785044
2021 12/18 08:59
那不是也影響銷售收入？
王超老師 
2021 12/18 08:59
你不是說往來款嗎？？？
這個(gè)開票是什么情況？？？
84785044
2021 12/18 09:00
不開票 哪里來的往來呢？
王超老師
2021 12/18 09:01
比如，我借給你300萬，你開發(fā)票給我？？？
84785044
2021 12/18 09:02
是發(fā)生銷售了，你說的那個(gè)簡(jiǎn)單的問題還喲你給問嗎？
王超老師
2021 12/18 09:04
你這個(gè)是購(gòu)銷款啊，天哪
借：營(yíng)業(yè)收入
貸：營(yíng)業(yè)成本
存貨
84785044
2021 12/18 09:08
母公司賣產(chǎn)品給子公司80元，子公司對(duì)外賣100元，成本價(jià)60元，這樣的話母子公司合并報(bào)表抵銷分錄怎么寫？
王超老師
2021 12/18 09:09
子公司已經(jīng)完全對(duì)我出售了嗎？
那么就不需要抵消了
84785044
2021 12/18 09:24
母公司賣給子公司的，子公司已經(jīng)全部對(duì)外銷售了，但是這樣合并之后雖然不影響利潤(rùn)，但是虛增了收入和成本了吧，另外還要調(diào)整往來吧，不要寫調(diào)整分錄了嗎？
王超老師
2021 12/18 09:29
子公司已經(jīng)銷售給集團(tuán)之外的第三方了，不需要再抵消了
這個(gè)已經(jīng)是真實(shí)的收入和成本了啊
84785044
2021 12/18 09:33
母公司賣個(gè)子公司記一次銷售收入，子公司賣出去又記一次銷售收入，銷售不是重復(fù)一次了嗎，對(duì)于這個(gè)產(chǎn)品而言銷售就是對(duì)外的銷售額，不包括母子公司之間內(nèi)部的銷售額吧，成本也是這樣。
84785044
2021 12/18 09:36
內(nèi)部報(bào)表，不是外部報(bào)表。
王超老師
2021 12/18 09:45
你子公司要確認(rèn)成本和應(yīng)付賬款啊
你要看集團(tuán)的報(bào)表，不能看單體的，
你現(xiàn)在是在編制合并報(bào)表的
84785044
2021 12/18 09:46
你把我上面發(fā)的業(yè)務(wù)分錄寫一下，再把合并后的分錄寫一下呢？
王超老師
2021 12/18 09:47
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
增值稅
合并報(bào)表是
借：營(yíng)業(yè)收入
貸：營(yíng)業(yè)成本
存貨
84785044
2021 12/18 09:48
兩個(gè)公司的分錄不是一個(gè)公司分錄，請(qǐng)問老師你到底會(huì)不會(huì)??？
王超老師
2021 12/18 09:53
你現(xiàn)在是在編制合并報(bào)表啊
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