00:10:00
問題已解決
小規(guī)模納稅人確認收入時(開普票）要確認銷項稅額嗎？還是按含稅確認收入？如確認銷項稅額月末或季末是不是轉(zhuǎn)到 營業(yè)外收入？沒有超過45萬還拆分嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好。小規(guī)模納稅人確認收入時
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
如果免征了增值稅，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2021 12/17 16:52
84785035 
2021 12/17 16:59
請問老師出售生物制劑，在稅務(wù)代開的電子普票，稅率寫的免稅
鄒老師 
2021 12/17 17:00
你好，出售生物制劑，稅率寫的免稅。賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入?
84785035
2021 12/17 17:13
但是生物制劑是簡易計稅項目，只是因為小規(guī)模納稅人沒有超過45萬，所以電子稅務(wù)局開出來的是圖片的發(fā)票
鄒老師
2021 12/17 17:14
你好，出售生物制劑，稅率寫的免稅。賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
閱讀 1029
描述你的問題，直接向老師提問
344
意見反饋
