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問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人稅控盤費(fèi)用抵扣稅款，怎么做會(huì)計(jì)分錄
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借：管理費(fèi)用? 貸：銀行存款?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）? 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
2021 12/17 14:43
84785028 
2021 12/17 14:48
我是這樣做的，但是在交增值稅時(shí)，增值稅余額出現(xiàn)了負(fù)數(shù)
東老師 
2021 12/17 14:48
對(duì)呀，有余額不也是正常的嗎。
84785028
2021 12/17 14:51
交完稅后未交增值稅應(yīng)該沒(méi)有余額啊
84785028
2021 12/17 14:52
借方900是稅控盤
東老師
2021 12/17 14:54
那你告訴我你做賬的時(shí)候怎么做，把分錄告訴我一下。
84785028
2021 12/17 15:01
（1）購(gòu)入借管理費(fèi)用900，貸現(xiàn)金900
（2）抵減借應(yīng)交增值稅-減免稅款900
? ? ? ? 貸管理費(fèi)用900
（3）結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅
（4）交稅，借未交增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸銀行存款
東老師
2021 12/17 15:14
對(duì)呀，你這么說(shuō)應(yīng)該沒(méi)錯(cuò)兒。
84785028
2021 12/17 15:18
那為什么交完稅，未交增值稅那里會(huì)有借方余額900
東老師
2021 12/17 15:22
我明白了，你沒(méi)把那個(gè)減免稅款一塊兒結(jié)轉(zhuǎn)。
84785028
2021 12/17 15:23
怎么做呢？
東老師
2021 12/17 15:23
轉(zhuǎn)未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 減免稅款
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