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實(shí)務(wù)
問題已解決
(6)庫(kù)存一批上月從煙農(nóng)手中收購(gòu)的煙葉被盜，該批煙葉成本為15萬(wàn)（含分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元）應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額金額，會(huì)計(jì)分錄為
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學(xué)員您好，應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=14/(1-9%)*9%+1*9%=1.47萬(wàn)元
會(huì)計(jì)分錄：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 16.47
貸：原材料 15
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1.47
2021 12/16 22:07
84785034 
2021 12/17 08:48
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的計(jì)算，看的不是很懂
恒山老師 
2021 12/17 08:57
農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅是根據(jù)票面金額內(nèi)扣9%，所以根據(jù)成本計(jì)算原抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅需要還原票面金額，比如票面100，進(jìn)項(xiàng)稅額是9，成本91，反過來知道成本是91，則當(dāng)時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=91/（1-9%）*9%=9
84785034
2021 12/17 09:11
謝謝，辛苦啦
恒山老師
2021 12/17 10:27
不客氣，請(qǐng)對(duì)本次答復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)
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