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2013年底A公司購(gòu)入管理設(shè)備一臺(tái)，購(gòu)買價(jià)款620萬(wàn)，殘 直20萬(wàn)，會(huì)計(jì)采用 年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅法采用直線法計(jì)提折舊，設(shè)備 有效使用年限為5 年。
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學(xué)員你好，你的問題是什么
2021 12/15 20:37
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2021 12/15 20:39
A公司2014年申報(bào)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng):
① 2014年12月1日，A公司以160萬(wàn)購(gòu)入某公司股票，作為 其他權(quán)益工具投資
處理。月末，該股票尚未出售，公允價(jià)值為300萬(wàn)元。
② 2014年初應(yīng)收賬款余額為1600萬(wàn)，壞賬準(zhǔn)備余額為0。 年末應(yīng)收賬款余額
為2600萬(wàn)，壞賬準(zhǔn)備余額為300。
③ 2014年初A公司持有B公司40%的股權(quán)形成聯(lián)營(yíng)企業(yè)，初 始取得成本1000萬(wàn)
2014年12月31日B公司公布財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)2014年度 實(shí)現(xiàn) 利潤(rùn)800
萬(wàn)，B公司未宣告分配股利。
4 2013年底A公司購(gòu)入管理設(shè)備一臺(tái)，購(gòu)買價(jià)款620萬(wàn)，殘 直20萬(wàn)，會(huì)計(jì)采用
年數(shù)總和法計(jì)提折舊，
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2021 12/15 20:40
老師我的問題是這個(gè) 然后編寫A公司2014年的會(huì)計(jì)分錄
悠然老師01 
2021 12/15 20:42
2014年初計(jì)稅基礎(chǔ)620，賬面價(jià)值620
2017年末計(jì)稅基礎(chǔ)620-(620-20)/5=500
賬面價(jià)值=620-(620-20)*5/15=420
賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ)，納稅調(diào)增500-420=80
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