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2013年底A公司購入管理設(shè)備一臺，購買價款620萬，殘 直20萬，會計采用 年數(shù)總和法計提折舊，稅法采用直線法計提折舊，設(shè)備 有效使用年限為5 年。
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學員你好，你的問題是什么
2021 12/15 20:37
84785039 
2021 12/15 20:39
A公司2014年申報所得稅時，涉及以下事項:
① 2014年12月1日，A公司以160萬購入某公司股票，作為 其他權(quán)益工具投資
處理。月末，該股票尚未出售，公允價值為300萬元。
② 2014年初應收賬款余額為1600萬，壞賬準備余額為0。 年末應收賬款余額
為2600萬，壞賬準備余額為300。
③ 2014年初A公司持有B公司40%的股權(quán)形成聯(lián)營企業(yè)，初 始取得成本1000萬
2014年12月31日B公司公布財務數(shù)據(jù)，實現(xiàn)2014年度 實現(xiàn) 利潤800
萬，B公司未宣告分配股利。
4 2013年底A公司購入管理設(shè)備一臺，購買價款620萬，殘 直20萬，會計采用
年數(shù)總和法計提折舊，
84785039
2021 12/15 20:40
老師我的問題是這個 然后編寫A公司2014年的會計分錄
悠然老師01 
2021 12/15 20:42
2014年初計稅基礎(chǔ)620，賬面價值620
2017年末計稅基礎(chǔ)620-(620-20)/5=500
賬面價值=620-(620-20)*5/15=420
賬面價值<計稅基礎(chǔ)，納稅調(diào)增500-420=80
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