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問(wèn)題已解決
10月份變成查賬，那1至9月份也需要成本嗎，經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅，要重新算嗎？
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你好
不需要的，但是從10月份開(kāi)始，你就要成本發(fā)票的
2021 12/15 20:34
84784953 
2021 12/15 20:40
那申報(bào)10至12月的個(gè)人所得稅，是填一年的銷售額，1至9月是核定，這個(gè)時(shí)候填成本，1至9月沒(méi)有成本票，怎么填
王超老師 
2021 12/15 20:44
你的表應(yīng)該是不一樣的啊，現(xiàn)在有成本費(fèi)用可以填寫(xiě)了
84784953
2021 12/15 20:47
這樣說(shuō)吧，比如每個(gè)季度100萬(wàn)，現(xiàn)在申報(bào)第四季度，申報(bào)表填一年的銷售額400萬(wàn)，之前三個(gè)季度300萬(wàn)核定征收，個(gè)稅已經(jīng)交了，第四季度查賬，成本費(fèi)用60萬(wàn)，那申報(bào)表成本哪里成本填多少
王超老師
2021 12/15 20:50
你前面三個(gè)季度要確定為300萬(wàn)啊
84784953
2021 12/15 20:54
是我說(shuō)的不明白嗎，現(xiàn)在就是比如前三個(gè)季度銷售額為300萬(wàn)，那我申報(bào)第四季度，收入就是一年的銷售400萬(wàn)，成本那里，只有第四季度改為查賬有成本發(fā)票60萬(wàn)，前三季度為核定征收，沒(méi)有成本票，這個(gè)情況申報(bào)第四季度成本填多少，
王超老師
2021 12/15 20:57
你前面的成本是0啊，收入是300萬(wàn)啊
84784953
2021 12/15 20:59
所以，就是現(xiàn)在就要補(bǔ)1至9月的成本發(fā)票，要不然利潤(rùn)不就300萬(wàn)了？
王超老師
2021 12/15 21:00
不是啊，你這個(gè)300萬(wàn)不需要另外補(bǔ)稅的
84784953
2021 12/15 21:04
這樣呀，就是前三個(gè)季度稅已經(jīng)交清，就從改為查賬開(kāi)始，用收入減成本，算個(gè)稅是吧
王超老師
2021 12/15 21:06
雖然你累計(jì)數(shù)比較高，但是你這只是一個(gè)年度的
你后面再查賬就可以的
84784953
2021 12/15 21:10
因?yàn)槲覇?wèn)了下別人，個(gè)稅是累積計(jì)算的，說(shuō)10月改為查賬，申報(bào)第四季度，把一年的收入合計(jì)減去成本，然而前三個(gè)季度核定沒(méi)有成本票，所以一年收入400萬(wàn)減去第四季度成本60萬(wàn)，一年利潤(rùn)340萬(wàn)，算出個(gè)稅，在減去前三季度交的個(gè)稅，我就說(shuō)，那個(gè)稅不嚇?biāo)廊?/div>
王超老師
2021 12/15 21:12
不是啊，那如果按照你這樣算法，第四季度萬(wàn)一沒(méi)有發(fā)票，先要把稅補(bǔ)一遍，你們不是虧死了
84784953
2021 12/15 21:15
說(shuō)的就是這個(gè)問(wèn)題，之前核定已經(jīng)交了，現(xiàn)在查賬要是非要把之前的成本補(bǔ)上，補(bǔ)不上成本，就要多交很多個(gè)稅，這誰(shuí)扛得住，又不是幾千萬(wàn)把的。
王超老師
2021 12/15 21:16
你前面是核定征收的啊
84784953
2021 12/15 21:17
所以你們處理這個(gè)事情，就是前三季度交了就已經(jīng)清了，第四季度個(gè)稅就是用第四季度收入跟成本算個(gè)稅，跟前三季度沒(méi)有關(guān)系了是吧
王超老師
2021 12/15 21:17
前面3季度正常繳稅就可以的
84784953
2021 12/15 21:19
好的，謝謝！我也覺(jué)得稅務(wù)局不會(huì)有這種政策，因?yàn)檫@不是補(bǔ)一點(diǎn)稅，所以要多確認(rèn)確認(rèn)
王超老師
2021 12/15 21:22
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老師，我們個(gè)體之前是定期定額征收，10月1號(hào)開(kāi)始變成查賬，這個(gè)經(jīng)營(yíng)所得是要把1-9月全部算上嗎？
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