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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)下 廣宣費(fèi)和招待費(fèi)需要匯算清繳需要調(diào)增的話 是在12月份的時(shí)候做嗎 還是5月份匯算清繳的時(shí)候做？
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你好，廣宣費(fèi)和招待費(fèi)需要匯算清繳需要調(diào)增的話，是5月份匯算清繳的時(shí)候做
2021 12/15 10:33
84785015 
2021 12/15 10:35
分錄怎么寫啊
鄒老師 
2021 12/15 10:37
你好，調(diào)增之后有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？?
84785015
2021 12/15 10:38
老師 可以把有的分錄和沒(méi)有的都說(shuō)一些嗎 因?yàn)橛行┦切枰a(bǔ)的 有些不需要補(bǔ)的
鄒老師
2021 12/15 10:40
你好
調(diào)增之后有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
沒(méi)有補(bǔ)交，不需要做分錄?
84785015
2021 12/15 17:16
不需要補(bǔ)交稅的 需要填調(diào)整表吧？ 那填了之后申報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)減少了 這樣不是報(bào)表數(shù)據(jù)和 賬上數(shù)據(jù) 對(duì)不上了嗎 不需要做賬
鄒老師
2021 12/15 17:17
你好
不需要補(bǔ)交稅的，需要填寫相應(yīng)附表。
報(bào)表上的未分配利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額，二者口徑本來(lái)就不同，不一致也沒(méi)有關(guān)系的?
84785015
2021 12/15 17:17
不需要補(bǔ)交稅的 需要填調(diào)整表吧？ 那填了之后申報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)減少了 這樣不是報(bào)表數(shù)據(jù)和 賬上數(shù)據(jù) 對(duì)不上了嗎
不需要做賬嗎？
鄒老師
2021 12/15 17:17
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785015
2021 12/15 17:29
老師 意思是 申報(bào)表的未分配利潤(rùn)和 我們賬上的對(duì)不到 這樣也沒(méi)關(guān)系的？
鄒老師
2021 12/15 17:30
你好，申報(bào)表的未分配利潤(rùn)，和財(cái)務(wù)報(bào)表的未分配利潤(rùn)是一致的
我說(shuō)的是：報(bào)表上的未分配利潤(rùn)（會(huì)計(jì)方面）與應(yīng)納稅所得額（稅法方面），二者口徑本來(lái)就不同，這兩者不一致是沒(méi)有關(guān)系的?
84785015
2021 12/15 17:40
是不是可以理解為 填的附表的 調(diào)增數(shù)據(jù) 不會(huì)影響主表的數(shù)據(jù)？
鄒老師
2021 12/15 17:41
你好，?填的附表的 調(diào)增數(shù)據(jù) ，會(huì)影響主表的? 應(yīng)納稅所得額? 數(shù)據(jù)，不影響主表的利潤(rùn)總額?
84785015
2021 12/15 17:56
老師 是不是 項(xiàng)目這一列的 主要是賬上有發(fā)生的 都應(yīng)該填賬載金額 和稅收金額？
鄒老師
2021 12/15 17:58
你好，是的，是這樣的
84785015
2021 12/15 18:03
是不是 不需要調(diào)增的就直接 賬載金額 和稅收金額一致 需要調(diào)增的就是 稅收金額 比賬載金額多
鄒老師
2021 12/15 18:28
你好
1，不需要調(diào)增的就直接 賬載金額 和稅收金額一致
2，調(diào)增的就是 稅收金額 比賬載金額少（而不是多）
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