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您好！ 一、增值稅：需要在經(jīng)營所在地，即分公司所在地申報和繳納。 二、企業(yè)所得稅： 1、總公司與分公司的所得稅按照稅收法規(guī),跨地區(qū)經(jīng)營(指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)、場所,企業(yè)實行統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫的企業(yè)所得稅征收管理辦法。 就地預(yù)繳是指總機構(gòu)、分支機構(gòu)應(yīng)分月或分季分別向所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報預(yù)繳企業(yè)所得稅。 2、不是跨地區(qū)經(jīng)營,不執(zhí)行就地預(yù)繳企業(yè)所得稅,匯算清繳也不在分支機構(gòu)(稅法另有規(guī)定的除外)所在地繳納. 3、稅款預(yù)繳,應(yīng)根據(jù)當(dāng)期實際利潤額,按法規(guī)定的預(yù)繳分攤方法計算總機構(gòu)和分支機構(gòu)的企業(yè)所得稅預(yù)繳額,分別由總機構(gòu)和分支機構(gòu)分月或者分季就地預(yù)繳。 在規(guī)定期限內(nèi)按實際利潤額預(yù)繳有困難的,經(jīng)總機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)認可,可以按照上一年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4,由總機構(gòu)、分支機構(gòu)就地預(yù)繳企業(yè)所得稅。 4、總機構(gòu)和分支機構(gòu)分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅,50%在各分支機構(gòu)間分攤預(yù)繳,50%由總機構(gòu)預(yù)繳。