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老師好 我單位為建安行業(yè)，異地承攬工程，簡易計稅。給總包開具100萬增值稅專用發(fā)票，稅額為2.91萬元。分包給我們開具20增值稅普通發(fā)票，稅額0.58萬元。異地預繳稅款（100-20）/1.03*0.03=2.33 現(xiàn)在賬務處理簡易計稅有0.58差額怎么處理
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您好
請問您收到分包發(fā)票分錄怎么寫的？
2021 12/14 19:55
84785024 
2021 12/14 19:59
對甲
借：應收帳款 100
貸：工程結算 97.09
應交稅費-簡易計稅 2.91
收到分包發(fā)票
借：合同成本 20
貸：應付賬款 20
bamboo老師 
2021 12/14 20:03
那您收到分包發(fā)票不對
借：工程施工20-0.58=19.42
借：應交稅費-簡易計稅 20/1.03*0.03=0.58
貸：應付賬款 20
84785024
2021 12/14 20:05
收到分包是增值稅普通發(fā)票， 可以這樣記賬？
bamboo老師
2021 12/14 20:09
收到分包是增值稅普通發(fā)票， 可以這樣記賬? 因為可以分包扣除啊
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