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4、某企業(yè)適用25%企業(yè)所得稅稅率;彌補(bǔ)虧損前的應(yīng)稅所得資料如上，該企業(yè)2019年彌補(bǔ)虧損后應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅?
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你好，2013年虧損50萬，2015年到2017年合計(jì)盈利40萬，2018年虧損，所以2015年到2017年彌補(bǔ)了2013年虧損40萬之后，剩余10萬虧損無法彌補(bǔ)。2019年盈利彌補(bǔ)2014年虧損10萬和2018年虧損5萬之后納稅，所以2019年彌補(bǔ)虧損后應(yīng)繳納所得稅=（25萬—10萬—5萬）*25%=2.5萬
2021 12/11 21:10
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2021 12/11 21:17
5、 某企業(yè)為居民企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率 25%，2020 年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得銷售收入 2500 萬元。
（2）銷售成本 1100 萬元。
（3）發(fā)生銷售費(fèi)用 670 萬元（其中廣告費(fèi) 450 萬元）；管理費(fèi)用 480 萬元（其中業(yè) 務(wù)招待費(fèi) 15 萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 萬元。
（4）銷售稅金 160 萬元（含增值稅 120 萬元）。
（5）營業(yè)外收入 70 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元（含經(jīng)公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐 款 30 萬元，支付稅收滯納金 6 萬元）。
（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額 150 萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi) 3 萬元、支出
職工福利費(fèi) 3 萬和職工教育經(jīng)費(fèi) 26 萬元。
要求：計(jì)算該企業(yè) 2020 年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
鄒老師 
2021 12/11 21:18
同學(xué)您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答，謝謝配合。
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