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甲公司本年12月領(lǐng)用本公司自產(chǎn)產(chǎn)品100件發(fā)放給行政管理人員作為職工福利，該產(chǎn)品成本為每件600元，市場(chǎng)價(jià)格（不含稅）為每件700元，增值稅稅率為13%。該批產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)放給行政管理人員。本年未考慮該筆業(yè)務(wù)之前的會(huì)計(jì)利潤總額為80 000元，沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。 要求：對(duì)甲公司企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行計(jì)算及賬務(wù)處理。 重點(diǎn)求納稅調(diào)整項(xiàng)目??！
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你好很高興為你解答稍等
2021 12/11 14:55
小雯子老師 
2021 12/11 15:00
你好！你看看是不是你要的解析，謝謝！
84784970 
2021 12/11 15:10
80000*0.14是什么呢？
小雯子老師
2021 12/11 15:22
福利費(fèi)納稅調(diào)增就需要按照這個(gè)來計(jì)算
小雯子老師
2021 12/11 15:23
不好意思看錯(cuò)了，你這個(gè)是利潤，不是工資總額
84784970
2021 12/11 15:45
所以那部分不需要算上，就80000+79100，調(diào)增79100
小雯子老師
2021 12/11 15:55
你好！這里沒有給出工資總額，就題目就應(yīng)調(diào)整7000-6000
小雯子老師
2021 12/11 15:56
就視同銷售部分所得額
84784970
2021 12/11 15:59
即80000+10000，調(diào)增10000是嗎
小雯子老師
2021 12/11 16:37
你好！對(duì)的，因?yàn)槭窃黾恿死麧?/div>
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10．甲公司為一般納稅人，本年7月購進(jìn)廣告服務(wù)，不含稅費(fèi)用800元，稅率為6%。要求：對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。以及金額的計(jì)算過程
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甲公司為增值稅一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。本年3月將其生產(chǎn)的電視機(jī)作為福利發(fā)放給生產(chǎn)車間的職工，成本共計(jì)22000元，市場(chǎng)不含稅價(jià)共計(jì)30000元。要求：對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理.
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9．甲公司為一般納稅人，本年3月將逾期未退還的包裝物押金5000元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。要求：對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。并注明金額
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2.2021 年公司將一批自產(chǎn)產(chǎn)品（使用 13%增值稅稅率）用于市場(chǎng)推廣，該批產(chǎn)品成本為 100000.00 元，市場(chǎng)不含稅售價(jià)為 120000.00 元。
企業(yè)所得稅如何調(diào)整？
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2019年5月29日，A公司將自產(chǎn)的一批保溫杯作為5月份當(dāng)月的福利發(fā)放給本公司管理人員，該批產(chǎn)品成本8 000元，計(jì)稅價(jià)格10 000元，增值稅稅率13%。不考慮其它情況，該業(yè)務(wù)對(duì)A公司2019年5月份利潤總額的影響金額是多少？寫出賬務(wù)處理過程。
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