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老師 那么作為代付可以入帳嗎

《北京市地方稅務(wù)局關(guān)于明確若干企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)政策問題的通知》（京地稅企[2003]646號）第三條規(guī)定，對納稅人因工作需要租用個人汽車，按照租賃合同或協(xié)議支付的租金，在取得真實(shí)、合法、有效憑證的基礎(chǔ)上，允許稅前扣除；對在租賃期內(nèi)汽車使用所發(fā)生的汽油費(fèi)、過路過橋費(fèi)和停車費(fèi)，在取得真實(shí)、合法、有效憑證的基礎(chǔ)上，允許稅前扣除。其它應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的汽車費(fèi)用，如車輛保險費(fèi)、維修費(fèi)等，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除。

代付? 這個會變成往來 或是作為費(fèi)用入賬 但是所得稅前不扣除 匯算清繳調(diào)整處理

好的 那么我們收到的專票要怎么處理呢

這個增值稅確實(shí)只要增值稅暫行條例和2016年36號文不可抵扣的話，沒說不可以抵扣 建議是和稅局確認(rèn)下? 要是金額確實(shí)不大 可以考慮按普票或是問下稅局認(rèn)證不抵扣可以不

好的 可以現(xiàn)在不抵扣 先按費(fèi)用入帳是吧 匯算清繳的時候再調(diào)整是嗎

會計(jì)上 可以的 可以具體問下您們稅局口徑 可以問下稅政科室? 可以電話問下 不報名字 以免可以扣除做調(diào)整吃虧

好的謝謝

客氣 希望可以對您有所幫助