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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年發(fā)生的管理費(fèi)用錯(cuò)計(jì)入了研發(fā)支出資本化支出科目，現(xiàn)在怎么調(diào)整？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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你好，根據(jù)你的描述，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：研發(fā)支出—資本化支出??
2021 12/10 15:12
84784980 
2021 12/10 15:13
這部分費(fèi)用就不能在所得稅前扣除了嗎老師
鄒老師 
2021 12/10 15:14
你好，調(diào)整之后，是可以在匯算清繳的時(shí)候扣除的??
84784980
2021 12/10 15:18
就是說(shuō)這個(gè)是2020年的費(fèi)用，我在2021年做了上面這個(gè)調(diào)整分錄，在2022年匯算清繳2021年所得稅時(shí)還可以稅前扣除嗎？
鄒老師
2021 12/10 15:19
你好，是需要做2020年匯算清繳的更正申報(bào)，把這個(gè)費(fèi)用在稅前扣除?
84784980
2021 12/10 15:23
更正申報(bào)有期限要求嗎？明年再更正還能更嗎
鄒老師
2021 12/10 15:24
你好，沒(méi)有期限限制，個(gè)人建議抓緊時(shí)間去辦理
84784980
2021 12/10 15:45
請(qǐng)問(wèn)老師更正的時(shí)候這個(gè)金額填在那張表那一欄呢？
鄒老師
2021 12/10 15:45
你好，就是正常的期間費(fèi)用表格中?
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