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貸方不好寫，因為無票收人是收過錢的，現(xiàn)在只要把稅沖掉，如果沖銀行存款，那銀行存款余額就不對了

你好，后期開具發(fā)票，再做收入處理，計入銀行存款借方，那銀行存款余額是可以對上的啊?

之前收錢時：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 消項稅 現(xiàn)在開票

您的意思，就是一正一負對吧

你好，是的，是這樣的

在賬上我是這么做的，但是報稅的時候，應該是銷項稅減去這個未開票收入，如果單純的把賬導出來核對銷項的話，就是還是要減去這個銷項，賬上余額反映不出來，因為這個一正一負為0 ，但實際 應該是負數

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

不是對您的回復有疑問，我一直是這么做賬的，但是我發(fā)現(xiàn)報稅的時候，不是應該減去這個票上的銷項嗎？但是做賬系統(tǒng)里這張憑證上顯示的銷項稅等于0，如果說從賬上對的話，就顯示不出來，這樣應該沒有問題吧？

你好 賬上是一正一負抵消了 申報也是一正一負抵消了啊? 是一致的啊?

不對呀，如果說這個月除了這張憑證，銷項稅是500元，這張發(fā)票上面銷項是100元，做賬時是不是沖以前未開票收入銷項為0，賬上導出來銷項還是500，但報稅時應該是500-100才對，因為這個100是以前報過稅的

回到最初始提問，請問是哪里不對了呢?

老師您看一下，這是我做的這張憑證，上面就是一正一負，等于0，事實上本來也就不應該有，但是現(xiàn)在的目的不應該是減去一個銷項稅，才能是真正的交的銷項稅才對嗎，怎么覺得這樣體現(xiàn)不出來

你好，整個過程是這樣 未開票收入，以前做了 借：銀行存款?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 把無票收入紅沖，分錄是 借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：銀行存款 再根據開具的發(fā)票做收入分錄 借：銀行存款?，貸：主營業(yè)務收入?，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 三筆分錄下來，其實就是確認了一次收入，一次收款，沒有什么問題啊?

老師，我明白您的意思，您這個確實 沒有問題，但您看一下，整個的過程當中銷項稅出項三個，其中下面兩個是一正一負等于沒有，賬上這樣處理是沒有什么問題，我是說報稅系統(tǒng)如果有500的銷項，應該減去100等于400，但是賬上的這張憑證這個月來說就是銷項是0，還是500，只有把這個100減去了才是，感覺有點對不上，是這個意思，有點困或

你好，雖然出現(xiàn)了三次，但是第一次與第二次抵消了（相當于沒有發(fā)生），第三次才是確認了一次收入啊?

是的呀，但是前一次是以前月份發(fā)生的；實實在在交了稅的呀，現(xiàn)在這個月開票，只能是做后面兩條分錄了是不是？這個月好象在賬上體現(xiàn)不了減去之前的那個稅，我報稅時減去了這個銷項稅，但是總是感覺如果說把賬上和報稅系統(tǒng)核對，還是對不起來

你好，雖然出現(xiàn)了三次，但是第一次與第二次抵消了（相當于沒有發(fā)生），第三次才是確認了一次收入啊? （是針對這個回復有什么疑問嗎）