職稱:注冊會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
您好 計(jì)算過程如下
1
(2000-800)*20%=240
2.
40000*(1-20%)*(1-30%)*20%=4480
3.
綜合所得個(gè)稅(120000+2000*0.8+40000*0.8*0.7-60000-18000-12000)*0.1-2520=2880
應(yīng)退稅900+240+4480-2880=2740
84784981 2021 12/10 10:09
3.某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2021年7月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)銷售空調(diào)取得含稅銷售收入113000元,同時(shí)提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)22600元(與銷售貨物不能分開核算)。
(2)銷售電視機(jī)80臺,每臺含稅零售單價(jià)為2825元。
(3)當(dāng)月該商場其他商品含稅銷售額為169500元。
(4)購進(jìn)熱水器50臺,不含稅單價(jià)800元,貨款已付:購進(jìn)冰箱100臺,不含稅單價(jià)600元,兩項(xiàng)業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
(5)購置生產(chǎn)設(shè)備一臺,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款80000元,增值稅稅額12800元。
(6)另知該商場上期有未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6000元。
當(dāng)期獲得的增值
84784981 2021 12/10 10:10
(1)計(jì)算該商場7月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
(2)計(jì)算該商場7月份的銷項(xiàng)稅額
(3)計(jì)算該商場7月份的應(yīng)繳納的增值稅稅額
朱小慧老師 2021 12/10 10:13
可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=800*50*0.13+100*600*0.13+12800+6000=31800
銷項(xiàng)稅=(113000+22600)/1.13*0.13+2825*80/1.13*0.13+169500/1.13*0.13=61100
應(yīng)繳納增值稅=61100-31800=29300
朱小慧老師 2021 12/10 10:14
同學(xué)如有新的問題麻煩重新提交 這次已經(jīng)解答