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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這月來具上月的電子發(fā)票負(fù)數(shù)，我如何做賬，如果結(jié)轉(zhuǎn)
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你好，銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，賬務(wù)處理是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
具體是什么的結(jié)轉(zhuǎn)呢？?
2021 12/09 10:27
84785029 
2021 12/09 10:28
只做這筆分錄就可以了嗎，上月不把正確的結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，這月怎么操作
鄒老師 
2021 12/09 10:30
你好，銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，賬務(wù)處理是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
針對(duì)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，只需要做這個(gè)分錄啊?
84785029
2021 12/09 10:32
做兩筆嗎
鄒老師
2021 12/09 10:33
你好，是的，是這樣的
84785029
2021 12/09 11:05
下面這個(gè)也是紅字嗎
鄒老師
2021 12/09 11:09
你好，銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，賬務(wù)處理是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
分錄沒有特別說明的情況下，都是藍(lán)字金額?
84785029
2021 12/09 11:13
這是做的相反分錄對(duì)吧
鄒老師
2021 12/09 11:14
你好，是的，做之前正常銷項(xiàng)發(fā)票的相反分錄
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