免費問答

（1）會計利潤總額=8000-5000-100+10-45+60-205+100-40-500=2280 （2）業(yè)務(wù)招待費? 兩個上限? 收入的千分之5，發(fā)生額的60%取較小的那個值抵扣 營業(yè)收入的千分之5? ? ?（8000+10）*0.5%=40.05? ? 發(fā)生額的60%=60*60%=36.所以業(yè)務(wù)招待費可以抵扣36，實際發(fā)生60. 納稅調(diào)增 24 （3）研究開發(fā)費用 納稅調(diào)減 80*75%=60 （4）國債利息收入免稅? 納稅調(diào)減20 （5）營業(yè)外支出工商局罰款不能抵扣 納稅調(diào)增 20 （6）廣告費用 可抵扣限額? （8000+10）*15%=1201.5? ?大于400.不用調(diào)整 （7）殘疾職工工資加計扣100%? 所以這里納稅調(diào)減10 （8）職工福利費 抵扣限額為實發(fā)工資14%? ? 300*14%=52 實際發(fā)生45，不用調(diào)整 ? ? ? ??職工教育經(jīng)費 抵扣限額為實發(fā)工資8%? ? 300*8%=24實際發(fā)生7，不用調(diào)整 ? ? ? ? ?工會經(jīng)費 抵扣限額為實發(fā)工資2%? ? ? ? ? 300*2%=6實際發(fā)生4，不用調(diào)整 （9）可彌補(bǔ)的虧損額， 可彌補(bǔ)期限是5年內(nèi)。補(bǔ)虧300.? 13年的15年補(bǔ)虧90，變成160.? ? ? ? 19年可補(bǔ)14年至18年的虧，-490+160-340+170+200=-300 （10）應(yīng)納稅所得額=會計利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減-300（補(bǔ)虧） （11）應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*25% 希望能幫到您，祝同學(xué)逢考**！