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實(shí)務(wù)
問題已解決
款已經(jīng)付了，貨物收到了，發(fā)票當(dāng)月未收到，同時(shí)貨物也開票銷售出去了，怎么做賬呢？
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同學(xué)
你好。
收到貨根據(jù)合同價(jià)暫估記入庫存商品，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款，出庫銷售開了發(fā)票，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。
2021 12/07 12:16
84785005 
2021 12/07 12:17
我的貨款也付了
星河老師 
2021 12/07 12:18
同學(xué)
款項(xiàng)已經(jīng)付的情況下?
借 庫存商品 -暫估
? ?貸 銀行存款
84785005
2021 12/07 14:10
庫存商品，借：庫存商品-暫估，貸：銀行存款，出庫銷售開了發(fā)票，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品；這樣做賬嗎？那發(fā)票收到了怎么做賬呢？
星河老師
2021 12/07 14:20
同學(xué)
對的。
上面分錄正確。
收到發(fā)票之后沖掉暫估 按發(fā)票上面的金額做賬。
借：庫存商品-暫估 （負(fù)數(shù)），貸：銀行存款（負(fù)數(shù)）
按發(fā)票入賬
借 庫存商品
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
? ?貸 銀行存款
84785005
2021 12/07 14:45
已結(jié)轉(zhuǎn)的成本還要紅沖從新結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
星河老師
2021 12/07 15:43
同學(xué)，
這個(gè)已經(jīng)銷售出去結(jié)轉(zhuǎn)成本了，如果準(zhǔn)確的情況下是不需要紅沖的。如果成本結(jié)轉(zhuǎn)少了可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)。
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