00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司有10%的進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減，但是一直用不到這部分的進(jìn)項(xiàng)稅，所以留底很多，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)有抵扣年限的嗎？現(xiàn)在年底了，需要怎么處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，截止到今年年底就不可以用了，你這種情況下，你盡快抵扣的進(jìn)項(xiàng)先不要認(rèn)證。
2021 12/07 11:51
84784961 
2021 12/07 12:01
1、就是在增值稅申報(bào)表附表4的“加計(jì)抵減情況”的“本期實(shí)際抵減”欄填寫抵減的金額嗎？
2、那其他日常的進(jìn)項(xiàng)稅額呢，有抵扣時(shí)間限制嗎？
郭老師 
2021 12/07 12:03
對(duì)的是的，沒(méi)有時(shí)間限制的。
84784961
2021 12/07 12:06
老師 我問(wèn)的是已認(rèn)證的日常的進(jìn)項(xiàng)稅有沒(méi)有抵扣時(shí)間的?因?yàn)槲覀児菊５倪M(jìn)項(xiàng)稅也沒(méi)用完
郭老師
2021 12/07 12:07
沒(méi)有時(shí)間限制的，沒(méi)有時(shí)間限制，沒(méi)有抵扣時(shí)間限制。
84784961
2021 12/07 14:18
老師，那是先抵扣正常的進(jìn)項(xiàng)稅再抵扣10%加計(jì)抵減呢，還是先抵扣10%的加計(jì)抵減再到正常的進(jìn)項(xiàng)呢？就是這兩個(gè)哪個(gè)優(yōu)先抵扣？
郭老師
2021 12/07 14:20
先抵扣進(jìn)項(xiàng)，然后再抵扣加計(jì)扣除。
84784961
2021 12/07 14:22
現(xiàn)在我們是加計(jì)遞減是這樣做賬的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減
貸：營(yíng)業(yè)外收入
因?yàn)槲覀兊倪M(jìn)項(xiàng)足夠抵扣銷項(xiàng)，所以加計(jì)抵減額也用不到了，那年底需要做什么分錄嗎？
郭老師
2021 12/07 14:24
上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，紅沖了就行。
閱讀 700
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1819
意見(jiàn)反饋
