00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，實(shí)際工作中，確認(rèn)當(dāng)期收入、成本也是這樣做的分錄嗎？我沒(méi)有理解借方為什么有個(gè)工程施工科目，金額為什么跟銷(xiāo)項(xiàng)稅額是一樣的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)，實(shí)際工作中是分兩步走的，這個(gè)工程結(jié)算是銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
2021 12/07 06:45
洋洋老師 
2021 12/07 06:50
按月確認(rèn)收入、成本和毛利
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程項(xiàng)目
借：工程施工-合同毛利-工程項(xiàng)目
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目
洋洋老師
2021 12/07 06:59
合同完工后結(jié)算 附件：結(jié)算書(shū)
借：工程結(jié)算--工程項(xiàng)目
貸：工程施工-合同毛利--工程項(xiàng)目
工程施工-合同成本-結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)--工程項(xiàng)目
洋洋老師
2021 12/07 07:00
結(jié)算（附件：結(jié)算單）
借：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶(hù)（預(yù)收賬款）
貸：工程結(jié)算-工程項(xiàng)目
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784987 
2021 12/07 16:52
老師，您發(fā)的這三筆分錄。1、業(yè)主確認(rèn)產(chǎn)值，撥付款項(xiàng)的時(shí)候，是做結(jié)算的那筆分錄嗎？為什么貸方要計(jì)入待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅呢？貸方的工程結(jié)算，是不含稅收入金額嗎？2、月底結(jié)賬的時(shí)候，只用做確認(rèn)收入、成本和毛利這筆嗎？3、項(xiàng)目完工，才做中間那筆分錄嗎？工程施工和工程結(jié)算對(duì)沖？
洋洋老師
2021 12/07 17:14
1、確認(rèn)產(chǎn)值是工程結(jié)算，貸方待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)是因?yàn)檫€沒(méi)有開(kāi)票，沒(méi)有達(dá)到增值稅的納稅義務(wù)。工程結(jié)算是價(jià)稅分離后不含稅金額
2、月底結(jié)轉(zhuǎn)收入是確認(rèn)成本收入毛利，
3、項(xiàng)目完工后工程施工沖工程結(jié)算
84784987
2021 12/07 17:20
老師，一般不是甲方會(huì)先讓乙方開(kāi)具發(fā)票了，才會(huì)撥付工程款的么？您說(shuō)的這個(gè)預(yù)付款，是項(xiàng)目開(kāi)工之前撥付的預(yù)付款吧？按工程進(jìn)度撥付的那個(gè)應(yīng)該是月度進(jìn)度款，是先開(kāi)票后收款的吧？
洋洋老師
2021 12/07 17:23
你好同學(xué)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是按工程進(jìn)度確認(rèn)產(chǎn)值，與開(kāi)票不開(kāi)票沒(méi)有關(guān)系，實(shí)際操作看公司具體怎么核算
84784987
2021 12/07 17:26
老師，這里的增值稅納稅義務(wù)，是看在入賬的時(shí)候，發(fā)票是否已經(jīng)開(kāi)具嗎？還是？
洋洋老師
2021 12/07 17:27
你好同學(xué)，一般是看是否開(kāi)了發(fā)票
閱讀 116
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1527
意見(jiàn)反饋
