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老師，小規(guī)模納稅人減免的增值、附加稅、印花稅、水利建設(shè)基金，減免部分需要繳納企業(yè)所得稅嗎

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/04 14:02
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！要看具體的原因一般是不用的，季度不滿45萬(wàn)免交的增值稅要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，影響企業(yè)所得稅。
2021 12/04 14:03
84785002
2021 12/04 14:06
嗯，就是季度不滿45萬(wàn)免征的增值稅跟附加部分需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785002
2021 12/04 14:08
小規(guī)模納稅人印花稅減半征收部分，還有季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)免征的水利建設(shè)基金部分都需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
耿老師
2021 12/04 14:14
你好！增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，附加稅就沒(méi)有了，那個(gè)不用計(jì)提也不用轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。
84785002
2021 12/04 14:16
好的，小規(guī)模納稅人印花稅減半征收部分，還有季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)免征的水利建設(shè)基金部分都需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
耿老師
2021 12/04 14:21
您好，這些也是不需要的。
84785002
2021 12/04 14:48
只有減免的增值稅需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
耿老師
2021 12/04 15:20
你好，是的，可以這樣理解。
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