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老師，講問下，一般納稅人，國企，每個月要扣除績效部分后才是實發(fā)工資，績效工資要一個季度考核才發(fā)，講問每個月怎么計提做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，您好！1.分配工資?
借：××費用（管理/銷售等）?
貸：應付職工薪酬——工資?
2.計提社保（企業(yè)部分）?
借：××費用（管理/銷售等）?
貸：應付職工薪酬——社保?
3.次月發(fā)放工資時?
借：應付職工薪酬——工資?
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）?
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款?
4.上交杜保?
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）?
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款?
5.上交個人所得稅?
借：應交稅費——應交個人所得稅?
貸：銀行存款?
2021 12/02 16:05
84785026 
2021 12/02 16:17
老師，績效工資還沒發(fā)呢，怎么休現(xiàn)？
紫藤老師 
2021 12/02 16:17
你發(fā)的時候才做賬的了額
84785026
2021 12/02 16:19
但本月工資表里有造冊哦
而且是一個季度才發(fā)一次，
紫藤老師
2021 12/02 16:20
一個季度才發(fā)一次，你發(fā)的時候才做賬的了,
84785026
2021 12/02 16:53
但這個已經(jīng)每個月都造到工資表里了呀
紫藤老師
2021 12/02 16:54
那么你并入管理費用
貸方是 其他應付款
84785026
2021 12/02 16:56
老師，我是做的
借：管理費用一績效
貸：應付職工薪酬一績效，這樣可以嗎
紫藤老師
2021 12/02 16:56
你好，對的，你的理解是對的
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