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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問計提工資，發(fā)放工資，繳納社保和個稅分錄如何做？社保部分請注明個人交部分還是單位交部分
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
計提社保
借：管理費(fèi)用-社保（公司部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）
計提工資
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）
? ? ? ?其他應(yīng)收款-員工（個人部分）
貸：銀行存款（社保交款總額）
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
? ? ? ?其他應(yīng)收款-員工（個人部分）
? ? ? ?銀行存款
代繳個稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2021 12/02 14:20
84784974 
2021 12/02 14:33
老師發(fā)工資時其他應(yīng)收款-保險費(fèi)下要設(shè)明細(xì)如養(yǎng)老，醫(yī)療，失業(yè)？
84784974
2021 12/02 14:33
還有寫成其他應(yīng)付款要不要得？
少校老師 
2021 12/02 14:40
其他應(yīng)付款下不需要設(shè)置那么多明細(xì)，就設(shè)置一個社保和一個公積金就可以了，或者直接三險一金共用一個科目都可以，因為個人部分不屬于公司負(fù)擔(dān)，沒必要核算得這么清楚，只要到時候扣回的總額正確就可以了。
寫成其他應(yīng)付款不合適，因為社保一般都是公司先代繳，次月才能從工資中扣回
那么在代繳月份的月末，其他應(yīng)收款是有期末借方余額的，發(fā)工資時才能沖平，如果你計入了其他應(yīng)付款，會造成其他應(yīng)付款有借方余額，而其他應(yīng)付款的借方在資產(chǎn)負(fù)債表上顯示是負(fù)數(shù)，這就不對了。
84784974
2021 12/02 14:45
社保費(fèi)不計提可以？謝謝
84784974
2021 12/02 14:48
社保費(fèi)不計提 支付時直接入管理費(fèi)用 可以？另謝謝老師的耐心解說
少校老師
2021 12/02 14:51
社保費(fèi)如果當(dāng)月計提當(dāng)月繳納，可以不通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡，這個看你做賬習(xí)慣
主要是以前社保經(jīng)常是當(dāng)月計提次月繳納，所以就必須通過應(yīng)付職工薪酬科目
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