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問(wèn)題已解決
老師，上一個(gè)會(huì)計(jì)做計(jì)提社?？劾U社保其他應(yīng)付款社保按照上個(gè)月的工資表社保代扣員工數(shù)來(lái)扣，實(shí)際當(dāng)月的社保不是按本月的工資表代扣數(shù)來(lái)做賬嗎導(dǎo)致我現(xiàn)在做賬應(yīng)該怎么做
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一、計(jì)提社保費(fèi)用，只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用。
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
二、繳納時(shí)，才會(huì)涉及到個(gè)人社保的繳納，最后在發(fā)放工資時(shí)，扣回個(gè)人社保費(fèi)用
2021 12/01 17:13
84785023 
2021 12/01 17:25
我知道怎么做賬，我的意思是其他應(yīng)收款-社保這個(gè)科目在扣繳當(dāng)月社保的時(shí)候發(fā)生額應(yīng)該用的是實(shí)際本月應(yīng)扣繳個(gè)人的部分啊，但是上個(gè)會(huì)計(jì)直接用的上個(gè)月的扣繳金額了，我應(yīng)該怎么做
江老師 
2021 12/02 08:44
一、是這樣的，你看2021年11月份是發(fā)放的2021年10月的工資，交的是2021年11月的社保費(fèi)用。
二、發(fā)放2021年10月工資表中，扣2021年10月的社保個(gè)人部分，這個(gè)是按月進(jìn)行匹配的，因此你說(shuō)的上個(gè)會(huì)計(jì)的做法是正確的
84785023
2021 12/02 09:17
沒(méi)有理解您二的意思，11月扣繳的是11月份工資表中應(yīng)扣社保的金額啊，不是10月份工資表中應(yīng)扣社保的金額啊
江老師
2021 12/02 09:22
11月份發(fā)放的是10月的工資，假定10月的工資金額是12萬(wàn)元，11月的工資是13萬(wàn)元，那到10月的12萬(wàn)元，在2021年11月發(fā)放；11月的工資是13萬(wàn)元，在2021年12月才會(huì)發(fā)放。
84785023
2021 12/02 09:26
工資這個(gè)我明白啊，我的意思是我在扣繳11月份社保里屬于個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的那部分發(fā)生額用的是什么值，是不是應(yīng)該跟我11月份工資社保個(gè)人承擔(dān)額一致
江老師
2021 12/02 09:44
扣繳的11月里面屬于個(gè)人承擔(dān)的部分，也就是需要個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用。
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