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老師，上一個會計做計提社?？劾U社保其他應付款社保按照上個月的工資表社保代扣員工數(shù)來扣，實際當月的社保不是按本月的工資表代扣數(shù)來做賬嗎導致我現(xiàn)在做賬應該怎么做
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一、計提社保費用，只計提公司承擔的社保費用。
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
二、繳納時，才會涉及到個人社保的繳納，最后在發(fā)放工資時，扣回個人社保費用
2021 12/01 17:13
84785023 
2021 12/01 17:25
我知道怎么做賬，我的意思是其他應收款-社保這個科目在扣繳當月社保的時候發(fā)生額應該用的是實際本月應扣繳個人的部分啊，但是上個會計直接用的上個月的扣繳金額了，我應該怎么做
江老師 
2021 12/02 08:44
一、是這樣的，你看2021年11月份是發(fā)放的2021年10月的工資，交的是2021年11月的社保費用。
二、發(fā)放2021年10月工資表中，扣2021年10月的社保個人部分，這個是按月進行匹配的，因此你說的上個會計的做法是正確的
84785023
2021 12/02 09:17
沒有理解您二的意思，11月扣繳的是11月份工資表中應扣社保的金額啊，不是10月份工資表中應扣社保的金額啊
江老師
2021 12/02 09:22
11月份發(fā)放的是10月的工資，假定10月的工資金額是12萬元，11月的工資是13萬元，那到10月的12萬元，在2021年11月發(fā)放；11月的工資是13萬元，在2021年12月才會發(fā)放。
84785023
2021 12/02 09:26
工資這個我明白啊，我的意思是我在扣繳11月份社保里屬于個人應承擔的那部分發(fā)生額用的是什么值，是不是應該跟我11月份工資社保個人承擔額一致
江老師
2021 12/02 09:44
扣繳的11月里面屬于個人承擔的部分，也就是需要個人承擔的社保費用。
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