問題已解決

老師，我們是建筑企業(yè)，也是被**方，所有項(xiàng)目都是這種模式，收入**費(fèi)和稅金，剩下的工程款，**方提供發(fā)票拿走工程款。如果我要核算每個(gè)項(xiàng)目的利潤，要怎么去核算呢？

84785022| 提問時(shí)間：2021 11/30 19:55
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，先計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目毛利潤，就是收入**費(fèi)和稅金，扣除這個(gè)收入**費(fèi)和稅金的稅金，再減去應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用，來核算每個(gè)項(xiàng)目的利潤。
2021 11/30 20:19
84785022
2021 11/30 20:29
老師，我不用再去核算整體開了多少發(fā)票，確認(rèn)了多少收入，也不用管來了多少成本票，只核算稅金和管理費(fèi)這一塊即可是嗎？
王雁鳴老師
2021 11/30 20:56
同學(xué)你好，是的，我的理解是這樣的。
84785022
2021 11/30 20:58
老師，假如我每個(gè)月交的稅金，比如說季度所得稅，怎么分?jǐn)偟矫總€(gè)項(xiàng)目呢
王雁鳴老師
2021 11/30 20:59
同學(xué)你好，建議使用每個(gè)項(xiàng)目毛利潤的金額，來分?jǐn)偂?/div>
84785022
2021 11/30 21:03
老師，我們公司和開發(fā)公司簽的合同是100萬，但是我們和**方簽的合同也是100萬，僅僅從里面收取稅金和管理費(fèi)，我用的是新收入準(zhǔn)則確認(rèn)收入和成本，那這樣，毛利收入減成本是不是0？
王雁鳴老師
2021 11/30 21:11
同學(xué)你好，是的，是0元。
84785022
2021 11/30 21:12
那項(xiàng)目利潤的毛利是0，那再怎么核算利潤呀？
王雁鳴老師
2021 11/30 21:18
同學(xué)你好，就按收取的管理費(fèi)和稅金來做為毛利潤就行了。
84785022
2021 11/30 22:04
老師，那我說的毛利是0，您說是對(duì)的？毛利潤減去費(fèi)用和繳納的稅金，就是利潤總額了，再減去所得稅，流失凈利潤，對(duì)嗎老師？
王雁鳴老師
2021 11/30 22:06
同學(xué)你好，不好意思，是我看錯(cuò)了，理解錯(cuò)了你說的話了。毛利潤減去費(fèi)用和繳納的稅金，就是利潤總額了，再減去所得稅，就是凈利潤，對(duì)的。
84785022
2021 11/30 22:27
老師，簡易計(jì)稅項(xiàng)目，我們收到的**方給我們的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，我們差額計(jì)稅，是普票，是不是要價(jià)稅分離，做到借：合同履約成本 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 貸：預(yù)付賬款呢？
王雁鳴老師
2021 11/30 22:29
同學(xué)你好，對(duì)的，這是其中的做法之一。
84785022
2021 12/01 07:01
價(jià)稅分離意味著簡易計(jì)稅方式下，勞務(wù)可以差額對(duì)嗎老師？還有什么做法呢老師
王雁鳴老師
2021 12/01 07:18
同學(xué)你好，對(duì)的，還有就是收入差額開票，只記差額的稅金，成本不記稅金。
84785022
2021 12/01 07:20
老師，運(yùn)營部讓統(tǒng)計(jì)這個(gè)月的產(chǎn)值，是不是就是我這個(gè)月開發(fā)票的金額呢？還是其他數(shù)據(jù)呢？
王雁鳴老師
2021 12/01 07:37
同學(xué)你好，就按開發(fā)票的金額即可。
84785022
2021 12/01 07:39
老師，總成本，這個(gè)怎么填啊，這樣的話，利潤和我剛才說的就不一致了
王雁鳴老師
2021 12/01 07:57
同學(xué)你好，就按利潤表上的成本金額填寫即可。
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