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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A和B公司屬于一般納稅人，A公司把自己使用過(guò)的車(chē)銷(xiāo)售給B公司，開(kāi)票怎么開(kāi)，開(kāi)票內(nèi)容開(kāi)什么
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你好，開(kāi)具發(fā)票，銷(xiāo)售貨物，汽車(chē)
2021 11/30 18:52
84785031 
2021 11/30 18:53
那經(jīng)營(yíng)范圍里面沒(méi)有這一項(xiàng)也可以開(kāi)嗎？
紫藤老師 
2021 11/30 18:53
你好，如果偶爾發(fā)生的，可以據(jù)實(shí)開(kāi)具，如果經(jīng)常發(fā)生的，需要變更經(jīng)營(yíng)范圍
84785031
2021 11/30 18:57
A公司開(kāi)具了分錄怎么寫(xiě)？
紫藤老師
2021 11/30 18:58
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí):
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款、
三、處置的收入
借:銀行存款等相關(guān)科目
貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)
五、清理凈損益
1、如果是凈收益
借::固定資產(chǎn)清理
貸:資產(chǎn)處置損益
2、如果是凈損失
借::資產(chǎn)處置損益
貸:貸:固定資產(chǎn)清理
84785031
2021 11/30 19:00
就是如果A公司發(fā)生了銷(xiāo)售車(chē)，所得稅是不是得全額基礎(chǔ)交
紫藤老師
2021 11/30 19:00
所得稅是得全額基礎(chǔ)交
84785031
2021 11/30 19:01
開(kāi)得發(fā)票B公司可以抵扣吧
紫藤老師
2021 11/30 19:01
??一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個(gè)人消費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目,免稅項(xiàng)目除外
84785031
2021 11/30 19:03
如果是小規(guī)模企業(yè)，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，銷(xiāo)售了車(chē)輛，利潤(rùn)就會(huì)很大，交的企業(yè)所得稅很多，怎么做成本？
紫藤老師
2021 11/30 19:04
你購(gòu)入的時(shí)候，就是成本
84785031
2021 11/30 19:05
一般納稅人開(kāi)具銷(xiāo)售貨物汽車(chē)的發(fā)票是按13%的稅率嗎？不是銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)是按3%減按2%嗎？
紫藤老師
2021 11/30 19:05
一般納稅人開(kāi)具銷(xiāo)售貨物汽車(chē)的發(fā)票是按13%的稅率，沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)的，按3%減按2%
84785031
2021 11/30 19:13
就是當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)這輛車(chē)的時(shí)候，我這張票抵扣了，我現(xiàn)在銷(xiāo)售就得開(kāi)具13%的，如果當(dāng)時(shí)沒(méi)有抵扣，可以開(kāi)具1%的票給對(duì)方是這樣嗎？
紫藤老師
2021 11/30 19:13
抵扣了增值稅，按13%的稅率，沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)的，按3%減按2%
84785031
2021 11/30 19:14
如果按3%減按2%是不是就得給對(duì)方開(kāi)普票？
紫藤老師
2021 11/30 19:38
如果按3%減按2%就得給對(duì)方開(kāi)普票
84785031
2021 11/30 19:38
好的，謝謝老師
紫藤老師
2021 11/30 19:39
不客氣，如果對(duì)解答滿意可以五星好評(píng)哦
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