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收到了免稅木材票，怎么抵扣？
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購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外，按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式：進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率。
2021 11/30 14:19
84784972 
2021 11/30 14:27
票面標(biāo)注的免稅，直接用最后的金額計(jì)算？免稅發(fā)票需要提前認(rèn)證嗎？
美橙老師 
2021 11/30 14:33
自產(chǎn)免稅發(fā)票不需要認(rèn)證，直接按買價(jià)×扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。比如買價(jià)為1000，則進(jìn)項(xiàng)為1000*0.09=90
借：原材料 910
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 90
貸：銀行存款1000
84784972
2021 11/30 16:14
外購(gòu)免稅發(fā)票，需要認(rèn)證嗎？是抵扣9還是10
美橙老師
2021 11/30 16:17
如果是從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)入的由其自產(chǎn)的免稅發(fā)票，因?yàn)橹荒荛_(kāi)普票，所以不需要認(rèn)證，抵扣按9%。
84784972
2021 11/30 16:21
公司開(kāi)過(guò)來(lái)的
美橙老師
2021 11/30 16:22
公司開(kāi)過(guò)來(lái)的也是一樣，只要是自產(chǎn)的免稅普票。
84784972
2021 11/30 16:53
加工生產(chǎn)13的產(chǎn)品，怎么計(jì)算抵扣另外的1
美橙老師
2021 11/30 16:57
根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策規(guī)定，2019年4月1日后，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，在購(gòu)入當(dāng)期，應(yīng)遵從農(nóng)產(chǎn)品抵扣的一般規(guī)定，按照9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物，則在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期，再加計(jì)抵扣1個(gè)百分點(diǎn)。
84784972
2021 11/30 17:31
生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期？就是本月購(gòu)進(jìn)免稅普票，本月又銷售13個(gè)點(diǎn)板材，下月申報(bào)是不是可以直接抵扣10個(gè)點(diǎn)？
美橙老師
2021 11/30 17:35
本月購(gòu)進(jìn)的這批材料，在加工13稅率的產(chǎn)成品前領(lǐng)用時(shí)，加計(jì)抵扣。
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