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老師，我想問一下，會計上收入成本與稅務(wù)上收入成本存在差異，導(dǎo)致利潤有出入，這個出入怎么做賬
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同學(xué)你好
利潤有出入？是虧損了嗎還是少了
這個正常結(jié)轉(zhuǎn)損益就行了
2021 11/30 11:44
84784954 
2021 11/30 11:46
不是，是我們現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅，收入和成本是按照開票金額來的，然后會計上是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來的，所以會有差異，現(xiàn)在就是季度申報財務(wù)報表時，收入與成本按照開票數(shù)據(jù)來的話，這個利潤總額就跟實際利潤表對不上了，資產(chǎn)負(fù)債表也要表動，咋整
樸老師 
2021 11/30 11:52
同學(xué)你好
這個肯定要調(diào)整一致的
84784954
2021 11/30 11:54
我知道，利潤表可以調(diào)，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)才能保證與利潤表指尖的勾稽關(guān)系
樸老師
2021 11/30 12:01
你直接做分錄調(diào)整
然后重新出報表
84784954
2021 11/30 13:40
老師，差異可以做成遞延所得稅么
樸老師
2021 11/30 13:49
同學(xué)你好
這個是可以的哦
84784954
2021 11/30 13:51
可以的哈，那我瞅瞅看怎么弄
樸老師
2021 11/30 13:58
同學(xué)你好
這個是可以的
84784954
2021 11/30 16:04
老師，如果我的賬上收入高于開票收入，通過遞延所得稅調(diào)整的話，這個分錄怎么做
樸老師
2021 11/30 16:07
同學(xué)你好
這個得用以前年度損益調(diào)整來做
84784954
2021 11/30 16:15
我們領(lǐng)導(dǎo)要求用遞延所得稅哎
樸老師
2021 11/30 16:23
同學(xué)你好
你得用以前年度損益調(diào)整
84784954
2021 11/30 16:25
老師，你上午回答的時候可是說可以用遞延所得稅調(diào)整的哦，也是說了兩遍呢
樸老師
2021 11/30 16:32
這個用什么科目看有沒有涉及損益
84784954
2021 11/30 16:40
沒有，只有收入和成本
84784954
2021 11/30 16:40
實際跟稅務(wù)上確認(rèn)收入成本有差異
樸老師
2021 11/30 16:48
收入和成本就涉及損益了
所以用以前年度損益調(diào)整
84784954
2021 11/30 16:49
怎么上午遞延所得稅，下午就以前年度損益調(diào)整了，查閱了一上午遞延所得稅相關(guān)知識
樸老師
2021 11/30 16:57
同學(xué)你好
這個看有沒有涉及損益
跨年調(diào)整的用什么科目看有沒有涉及損益
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