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計(jì)算應(yīng)繳納(或應(yīng)退）的增值稅
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您好，題目計(jì)算稍復(fù)雜，這邊計(jì)算完后再將完整答案發(fā)送給您，請(qǐng)您耐心等待~
2021 11/30 13:42
84785015 
2021 11/30 14:19
好的，謝謝
木槿老師 
2021 11/30 14:36
您好：
（1）進(jìn)口料件的組價(jià)=（600+80）×（1+15%）=782（萬元）
（2）當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝（1000-782）×（13%-11%）=4.36（萬元）
（3）當(dāng)期應(yīng)納稅額＝300÷（1+13%）×13%+300÷（1+13%）÷800×200×13%－（26－4.36）－8＝13.50（萬元）
（4）出口貨物免抵退稅額＝（1000-782）×11%＝23.98（萬元）
（5）當(dāng)期應(yīng)退稅額＝0（萬元）
（6）當(dāng)期免抵稅額＝23.98－0＝23.98（萬元）
綜上，2021年2月份應(yīng)繳納的增值稅=13.50（萬元）。
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