問(wèn)題已解決

調(diào)減去年的勞務(wù)費(fèi)，今年如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/30 10:08
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！一般是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目代替原分錄里面的損益類(lèi)科目，紅字沖回就可以
2021 11/30 10:09
84784972
2021 11/30 10:12
又補(bǔ)交企業(yè)所得稅了，該如何寫(xiě)交企業(yè)所得稅的分錄 調(diào)整去年利潤(rùn)的分錄呢
84784972
2021 11/30 10:23
還在嗎老師
耿老師
2021 11/30 10:26
　1、企業(yè)補(bǔ)交所得稅時(shí)： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　同時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　　　貸：銀行存款 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整時(shí)： 　　借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 　　　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　3、企業(yè)繳納滯納金時(shí)： 　　借：營(yíng)業(yè)外支出——滯納金 　　　　貸：銀行存款
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