問(wèn)題已解決

關(guān)賬后，匯算清繳前收到的未預(yù)提的上一年度的費(fèi)用發(fā)票如何處理呢？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/30 08:03
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款等
2021 11/30 08:03
84784948
2021 11/30 08:07
匯算清繳時(shí)，以前年度損益調(diào)整填在那？
王超老師
2021 11/30 08:08
不用啊，這個(gè)是在所有者權(quán)益變動(dòng)表里面體現(xiàn)的
84784948
2021 11/30 08:09
上年的費(fèi)用增加了，匯算清繳不管嗎？
王超老師
2021 11/30 08:10
不需要的，這個(gè)在所有者權(quán)益變動(dòng)表里面的啊
84784948
2021 11/30 08:11
申報(bào)的利潤(rùn)要和賬面上相符??！當(dāng)然除去正常的納稅調(diào)整事項(xiàng)
84784948
2021 11/30 08:13
我們平時(shí)也沒(méi)有填寫(xiě)所有者權(quán)益變得表哦
王超老師
2021 11/30 08:13
你看一下我的分錄，跟你的利潤(rùn)表沒(méi)有關(guān)系啊
84784948
2021 11/30 08:16
我說(shuō)的是上一年度的利潤(rùn)，匯算清繳時(shí)，那個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額不需要填嗎？
王超老師
2021 11/30 08:17
不需要填寫(xiě)的啊，你看一下匯算清繳的主表，他是要求你填寫(xiě)利潤(rùn)表的，不是所有者權(quán)益變動(dòng)表的
84784948
2021 11/30 08:22
對(duì)啊，利潤(rùn)表得和費(fèi)用表一致啊
84784948
2021 11/30 08:25
還有這樣處理資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)減去利潤(rùn)表上的本年利潤(rùn)和賬上的未分配利潤(rùn)不等，差那個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額怎么辦呢？
84784948
2021 11/30 08:29
以前年度損益調(diào)整的金額不在費(fèi)用表上填寫(xiě)，如何和利潤(rùn)表的金額一致呢？
王超老師
2021 11/30 08:34
你看一下利潤(rùn)表，跟你的匯算清繳的表是一致的啊，但是現(xiàn)在又要求，調(diào)整利潤(rùn)表，跟你的匯算清繳表示要一致的，這個(gè)是不可能的。你一直沒(méi)有考慮到所有者權(quán)益變動(dòng)表，你看一下這個(gè)表?。?/div>
84784948
2021 11/30 08:43
我主要考慮平時(shí)會(huì)計(jì)工作中的問(wèn)題，所有者權(quán)益變動(dòng)表會(huì)計(jì)軟件中又沒(méi)有
王超老師
2021 11/30 08:44
這個(gè)可以沒(méi)有的，但是你編制報(bào)表的時(shí)候要的。你看一下報(bào)表，完整的報(bào)表是指四表一注的
84784948
2021 11/30 08:45
利潤(rùn)表是一致了，那費(fèi)用表肯定要按實(shí)際是什么費(fèi)用填寫(xiě)那個(gè)金額呀
84784948
2021 11/30 08:48
以前年度損益調(diào)整的金額不在費(fèi)用表中填寫(xiě)，如何和利潤(rùn)表平？根本就通不過(guò)？
84784948
2021 11/30 08:49
還有這樣處理資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)減去利潤(rùn)表上的本年利潤(rùn)和賬上的未分配利潤(rùn)不等，差那個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額怎么辦呢？
84784948
2021 11/30 08:51
主要是資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的本年利潤(rùn)相差的那個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額如何處理呢？
王超老師
2021 11/30 08:51
你不是前面不是說(shuō)關(guān)賬了嗎？為什么后面又可以調(diào)整你的利潤(rùn)表？
84784948
2021 11/30 08:52
匯算清繳清繳前啊
王超老師
2021 11/30 08:53
那你這個(gè)不能說(shuō)是關(guān)賬阿，關(guān)賬是指你的四表一注都確定好了
84784948
2021 11/30 08:54
就是匯算清繳后改了未分配利潤(rùn)也要去稅局改去年的年報(bào)??！你們難道不改？
84784948
2021 11/30 08:58
那就是結(jié)賬了，也是要用以前年度損益調(diào)整呀，畢竟是第二年才發(fā)現(xiàn)的，我主要是不知道資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中差的那個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額要如何去處理？
王超老師
2021 11/30 09:02
我們不改的，這個(gè)是差錯(cuò)更正的阿
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