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問題已解決
1.某商場商品銷售利潤率為40%，即銷售100元商品，其成本為60元，商場是增值稅一般納稅人，購貨均能取得增值稅專用發(fā)票， 1.凡是購物滿100元者，均可獲贈價值30元的商品（成本為18元） 2、凡是購物滿100元者，將獲返還現(xiàn)金30元。 （以上價格均為含稅價格） 計算各種方式下的銷項稅和增值稅，企業(yè)所得稅和企業(yè)利潤 2.委托加工成酒精，再由本公司生產成白酒銷售的消費稅是否直接計算銷售的消費稅
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方案一：增值稅=(100+30)/1.13*13%-(60+18)*13%=4.82元
方案二：增值稅=100/1.13*13%-60*13%+30/1.13*13%=7.16元
方案一更劃算
2021 11/29 21:00
陳詩晗老師 
2021 11/29 21:01
委托加工成酒精，再生產成白酒銷售，委托加工環(huán)節(jié)交一次消費稅，白酒銷售時再交一次消費。
84784972 
2021 11/29 21:10
1.酒精不是不交消費稅嗎？那應該怎么算
2.贈送商品不是不做視同銷售嗎？
陳詩晗老師
2021 11/29 21:13
贈送了視同銷售，后面加進去的就是按照30塊錢繳納個稅。
陳詩晗老師
2021 11/29 21:13
哦，酒精的話，哦對，你們現(xiàn)在新的教材變了酒精，不用交消費稅。那委托加工環(huán)節(jié)就不存在這個消費稅直接銷售的時候繳納。
84784972
2021 11/29 21:28
那題目贈送商品或返現(xiàn)的情況的要不要征收個人所得稅嗎
陳詩晗老師
2021 11/29 21:35
是需要繳納個人所得稅，但是這個個人所得稅是那個消費者繳納，和單位沒有關系。
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