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請問老師第一題和第二題的區(qū)別在哪？ 第一題：不得抵扣的進項稅=當(dāng)月無法劃分的全部進項稅*當(dāng)月免稅項目銷售額合計/當(dāng)月全部銷售額 這里面的 當(dāng)期簡易計稅銷售額怎么沒用在里面呢？請解釋說一下。 這個公式里面的 當(dāng)期全部銷售額是指題目的哪部分？ 第二題：當(dāng)期不得抵扣的進項額=16*100/（100+200） 括號里面的100是免稅銷售額，加200是怎么算進去的？解釋說明一下，謝謝了。
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同學(xué)你好，這其實就是算一個比例
免稅產(chǎn)品銷售額是100，應(yīng)稅產(chǎn)品銷售額是200，那么總銷售額就是300，其中三分之一是免稅產(chǎn)品銷售額，按照配比原則，那么進項稅中也應(yīng)該有三分之一不能抵扣，所以不能抵扣的進項稅=16/3
2021 11/29 18:17
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