問(wèn)題已解決

加計(jì)扣除分錄舉列子一下

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/29 17:33
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 答案： 1、計(jì)算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額 (1)發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)計(jì)提可加計(jì)抵減額 借：固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目 ? ? ? 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金 ? ? ?應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 ? ?貸：銀行存款 (2)當(dāng)期發(fā)生不可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額期末轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng) 借：成本、費(fèi)用科目 ? ?貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 2、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減應(yīng)納稅額時(shí) 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額 ? ?貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 3、優(yōu)惠到期如還有進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減額結(jié)余的 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待遞減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 ? ?借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2021 11/29 17:36
84784993
2021 11/29 18:26
具體有那些情況可以加計(jì)扣除呢？
家權(quán)老師
2021 11/29 21:38
近期，財(cái)政部、稅務(wù)總局和海關(guān)總署印發(fā)了《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“第39號(hào)公告”），規(guī)定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額”。
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