問(wèn)題已解決

老師，勞務(wù)派遣公司選擇差額征稅，專(zhuān)票可以抵扣嗎？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/29 15:05
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)您是勞務(wù)派遣公司差額征稅 開(kāi)具發(fā)票后收到專(zhuān)票嗎
2021 11/29 15:06
84785017
2021 11/29 15:08
是得，我是勞務(wù)派遣公司差額征稅，收到別的單位給開(kāi)的專(zhuān)票
bamboo老師
2021 11/29 15:11
勞務(wù)派遣公司一般納稅人差額征稅，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票不可以抵扣。
84785017
2021 11/29 15:13
那可以選擇兩種征稅方式嗎
bamboo老師
2021 11/29 15:20
財(cái)稅〔2016〕36號(hào)規(guī)定，一般納稅人發(fā)生財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，但一經(jīng)選擇，36個(gè)月內(nèi)不得變更。 　　因此，勞務(wù)派遣單位不可以在選擇適用一般計(jì)稅方法的同時(shí)選擇簡(jiǎn)易辦法差額征稅。
84785017
2021 11/29 15:23
那如果需要有全額開(kāi)票的話(huà)去稅務(wù)局代開(kāi)這樣可以嗎
bamboo老師
2021 11/29 15:34
不可以的 不允許這樣
84785017
2021 11/29 15:38
那如果一個(gè)公司談的業(yè)務(wù)既有差額又有全額的業(yè)務(wù)該怎么辦
bamboo老師
2021 11/29 15:38
那沒(méi)辦法同時(shí)開(kāi)具兩種發(fā)票的? 這個(gè)是自己公司稅收籌劃沒(méi)做好?
84785017
2021 11/29 16:20
如果已經(jīng)選擇了差額，但收到專(zhuān)票了怎么辦？
bamboo老師
2021 11/29 16:26
全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 　　借：銀行存款 等科目， 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)。 確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用： 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減)， 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ， 應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金 。
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