免費問答

1、結(jié)轉(zhuǎn)收入： 借：主營業(yè)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本費用 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)外支出 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)費用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅） 稅金及附加 3、將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 如果是虧損： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 4、然后根據(jù)利潤計算所得稅（并不一定是按月繳納的） 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 借：利潤分配——提取所得稅 貸：所得稅 根據(jù)需要可以： 5、可以提取盈余公積，一般在稅后利潤的10%左右提取法定公積，5%提取任意公積 借：利潤分配——提取盈余公積 貸：盈余公積——法定公積金 任意公積 6、分配利潤 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取所得稅 利潤分配——提取盈余公積