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求求求答案 高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/29 08:41
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耀杰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
合并抵消分錄 借：股本400000 資本公積80000 盈余公積40000 未分配利潤(rùn)20000 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資432000 少數(shù)股東權(quán)益108000
2021 11/29 09:24
耀杰老師
2021 11/29 09:27
恢復(fù)乙公司留存收益 借：資本公積60000 貸：盈余公積40000 未分配利潤(rùn)20000
耀杰老師
2021 11/29 09:28
是子公司，不是乙公司，
耀杰老師
2021 11/29 09:30
B宣告現(xiàn)金股利，A公司 借：應(yīng)收股利18000 貸：投資收益18000 A公司調(diào)整分錄 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資48000 貸：投資收益48000
耀杰老師
2021 11/29 09:30
調(diào)整后的長(zhǎng)期股權(quán)投資金額等于432000+48000=480000
耀杰老師
2021 11/29 09:35
20年末B公司盈余公積 40000+60000x10%=46000 未分配利潤(rùn) 20000+60000x90%-18000=56000
耀杰老師
2021 11/29 10:04
調(diào)整后的長(zhǎng)期股權(quán)投資 432000+60000x70%x80%=465600 A公司長(zhǎng)期股權(quán)投資與B公司抵消分錄 借：股本400000 資本公積80000 盈余公積46000 未分配利潤(rùn)56000 貸： 長(zhǎng)期股權(quán)投資465600 少數(shù)股東權(quán)益116400
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