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問(wèn)題已解決
求公司的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅的計(jì)算
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您好，應(yīng)交所得稅等于（10000-800x75%）x25%=2350
2021 11/28 14:55
84785002 
2021 11/28 14:56
那遞延所得稅呢
耀杰老師 
2021 11/28 14:58
遞延所得稅資產(chǎn)等于（1）本年產(chǎn)生50，（2）本年轉(zhuǎn)回（400-100）x25%=75 （3）本年產(chǎn)生250
合計(jì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)50-75+250=225
84785002
2021 11/28 15:17
無(wú)形資產(chǎn)的遞延所得稅是多少
耀杰老師
2021 11/28 15:21
無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)25，需要加上去
84785002
2021 11/28 15:27
（10000-800x75%）這個(gè)怎么來(lái)的呀，不是應(yīng)該是10000+200+100+1000-300嗎
耀杰老師
2021 11/28 15:33
800x75%是對(duì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)加計(jì)扣除的金額，另外應(yīng)納稅所得額更正一下，是10000+200+100+1000-300-800x75%
84785002
2021 11/28 15:42
無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)不用算加計(jì)扣除嗎
耀杰老師
2021 11/28 15:52
在攤銷(xiāo)額上加計(jì)扣除75%就是了
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