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問(wèn)題已解決
老師，ab為什么計(jì)入管理費(fèi)用稅控設(shè)備抵減是什么意思
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同學(xué)你好，初次購(gòu)入稅控設(shè)備，以及稅控設(shè)備維護(hù)費(fèi)，可以全額抵減增值稅
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
2021 11/26 22:21
84785015 
2021 11/26 22:27
后面那個(gè)分錄我還是不明白
少校老師 
2021 11/26 22:33
打個(gè)比方你本期要交的增值稅是500萬(wàn)，稅控設(shè)備是339萬(wàn)，維護(hù)費(fèi)是50萬(wàn)
本來(lái)如果正常交增值稅，分錄是這樣的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 500
貸：銀行存款
但由于稅控設(shè)備和維護(hù)費(fèi)可以全額抵減增值稅，所以
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 389
貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 389
最后應(yīng)交增值稅的貸方余額只剩500-389=111萬(wàn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 111
貸：銀行存款 111
你購(gòu)買稅控設(shè)備的時(shí)候一般都是計(jì)入管理費(fèi)用，由于你全部用來(lái)抵減增值稅了，那么稅控設(shè)備的費(fèi)用也就不能再抵企業(yè)所得稅了，所以要全部從管理費(fèi)用中沖掉
84785015
2021 11/27 13:33
哦哦，明白了，謝謝
少校老師
2021 11/27 14:43
不客氣，希望給個(gè)5星評(píng)價(jià)哦
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