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問題已解決
從乙公司購入一批Ｂ材料，已取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明B材料100千克，每千克100元，價款40000元，增值稅率為13%，為購買Ｂ材料發(fā)生運費1000元，取得增值稅專用發(fā)票，貨未到，運費和其他增值稅已經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬支付，貨款未付。 18日，上述采購的材料已到并驗收入庫
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你好
購進的時候
借：在途物資（不含稅價款+不含稅運費）??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款
材料已到并驗收入庫
借：原材料，貸：在途物資
請看圖片，這里的數(shù)據(jù)有錯誤
2021 11/26 20:05
84785010 
2021 11/26 20:10
每千克400元
鄒老師 
2021 11/26 20:11
你好，那不含稅價款就是4萬
購進的時候
借：在途物資（不含稅價款+不含稅運費）??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（材料進項+運費進項），??貸：應(yīng)付賬款
材料已到并驗收入庫
借：原材料，貸：在途物資
84785010
2021 11/26 20:11
具體數(shù)字怎么寫呢，運費和增值稅的費用已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬了，貨款未付，沒整明白怎么寫
鄒老師
2021 11/26 20:15
你好，
購進的時候
借：在途物資 4萬+0.1萬? ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）?4萬*13%+0.1萬*9%，??貸：應(yīng)付賬款4.52萬，銀行存款 0.1萬*1.09
材料已到并驗收入庫
借：原材料 ?4萬+0.1萬，貸：在途物資??4萬+0.1萬
84785010
2021 11/26 20:20
為什么要加0.1萬呢
鄒老師
2021 11/26 20:20
你好，因為購進材料的運費，需要計入購進材料的成本
84785010
2021 11/26 20:23
運費和增值稅已經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬了，貨款沒付，兩個不是在一起付的
84785010
2021 11/26 20:23
該怎么記呢
鄒老師
2021 11/26 20:25
你好，
購進的時候
借：在途物資 4萬+0.1萬? ，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）?4萬*13%+0.1萬*9%，??
貸：應(yīng)付賬款4.52萬，
銀行存款 0.1萬*1.09
不含稅運費0.1萬，運費進項0.1萬*9%，支付了就通過貸方銀行存款核算。
貨款沒有支付，就通過應(yīng)付賬款貸方4.52萬核算
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